| 15.08.2013 11:58 |
(Üye)
|
Soru : Sayın oda danışmanları,
Bir meslektaşım sadece 1 firmaya danışmanlık hizmeti vermek üzere faaliyete başladı ve defter tutmayacak.
Firmanın kendi içinde muhasebe departmanı var sadece dışarıdan destek alacak.Bu durumda tevkifat uygulaması olacağı ilgili kdv.tebliğinde belirtilmiştir.
Bilgi almak istediğim konu şu;
1.Serbest meslek kazancı olarakmı s.m.makbuzu tasdik edilecek yoksa faturamı tasdiklenecek.Çünkü tevkifatlı fatura kesmemiz icap etmektedir.Eğer fatura kesecek ise ayrıca %20 stopaj kesintisi yaparak faturada gösterecekmiyiz.
Eğer s.m.makbuzu kesecek isek sorun yok.
Bu konuda bilgi verilmesini saygılarımla rica ediyorum.
Cevap : Serbest meslek erbabı açacağı mükellefiyet ile ilgili serbest meslek makbuzu tasdik ettirecektir. Danışmanlık hizmeti vermiş olsa dahi elde edeceği kazanç serbest meslek kazancıdır ve stopaja tabidir. 117 Nolu KDV Genel Tebliğine göre danışmanlık hizmetleri tebliğin 3.1.2/b bölümünde sayılan kurum ve kuruluşlara verilmesi halinde tevkifat uygulaması kapsamındadır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
