| 11.11.2013 11:15 |
(Üye)
|
Soru : iyi çalışmalar bir mükellefim 7.ayda tevkifatlı fatura kesmiş beyannamede ve bs formunda göstermiş fakat fatura alıcıya ulaşmamış şimdide faturayı almıyorlar. iki tarafında zarar görmeyeceği bir şekilde çözmek istiyoruz. ne yapmamız lazım. düzeltme beyannamesi verdik vergi dairesi kabul etmiyor.
Cevap : 117 nolu KDV Genel Tebliğinde İade işlemlerine ilişkin hükümler uygulanır. Hizmet teslimi yapılmış bir faturanın kabul edilmemesi sözkonusu değildir. Kayıtlarına dahil edip tutar veya miktarla ilgili anlaşamamazlık için iade faturası kesmeleri gerekir. Ba-Bs formları yapılırken mutabakat sağlanması halinde eksik faturalar tespit edilip işlenebilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
