| 27.01.2014 11:13 |
(Üye)
|
Soru : İyi günler ,
Bir şirket, mükellef olmayan bir şahsa özel bir bilgisayar programnı yaptırdı bedeli 100bin TL 'dir.
KDV 117 nolu tebliğde
"2.2.4. Gelir Vergisi Kanununun 94 üncü maddesinde sayılan kişi, kurum ve kuruluşlar bu bölüm kapsamındaki alımlarında, satıcılardan bir yazı talep edeceklerdir. Bu yazıda işlemi yapanlar;
- Faaliyetlerinin arızi olması nedeniyle KDV'ye tabi olmadığını "
şeklinde yazı var , bu şahsın yapmış olduğu bilgisayar programı için düzenleyeceğimiz gider pusulasında KDV hesaplamadan sadece %17 stopaj hesaplayabilirmiyiz, Yoksa KDV tevkifatıda yapmak zorundamıyız, bu kişiye sadece bir defa iş yaptırılmıştır.
Cevap : İleride sorun yaşamamanız için (2) nolu KDV beyannamesi ile %18 KDV hesaplamanızı ve ödenecek bu KDV yi (1) nolu KDV Beyannamesinde indirim yapmanızı öneririz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
