| 12.06.2014 11:52 |
(Üye)
|
Soru : Mayıs 2013'de serbest bölgeye deneme amaçlı yapılan geçici ihracat için “fatura geçici ihracat için düzenlenmiş olup herhangi bir transfer söz konusu değildir” ibaresi üzerine yazılarak TL olarak fatura düzenlenmiştir. Fatura tutarı 601 hesaba gelir ve firmanın cari hesabına borç kaydedilerek edilerek Mayıs 2013'de KDV’si ile BS bildirimine de dâhil edilmiştir.
Mayıs 2014'de aynı mallar için ve aynı tutarda “…/ ../05/2013 sayı ve tarihli fatura ile beyanlı …./ …/05/2013 sayı/tarihli geçici ihracat beyannamesinin kesin ihracatıdır.” İbaresini düşerek tekrar fatura düzenlemiştir.
Bu durumda Mayıs 2013’deki 120 /601 kaydı, KDV ve BS bildirimleri yapıldığına göre, Mayıs 2014 muhasebe kaydı düzeltmesi yapılmalı mı?
KDV ve BS bildirimleri açısından (aynı işlem için ayrı fatura düzenlendiğinden) tekrar bildirimi yapılmalı mı?
Görüşleriniz için şimdiden teşekkür ederim.
Cevap : Geçici ihracaat için diye bir fatura düzenlemesi olmaz.Ancak mal teslimi olamadan proforma fatura düzenlenir.mal teslimi ile birlikte 2013 de düzenlenen faturadan başka fatura düzenlemeniz gerekemez
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
