| 19.06.2014 14:45 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Danışman, mükellefimiz yurtiçinde yerleşik bir firmaya "Muhteşem Yüzyıl (Irak Kürtçe 22 Günlük Sponsorluk Bedeli" açıklamasıyla KDV'li fatura düzenlemiş bulunmaktadır. Mükellefimiz bu hizmeti Irakta yerleşik bir firmadan satın almıştır. Bunun karşılığında da Irak'tan mükellefimize aynı açıklama ile bir fatura gelmiştir. Bu işlemle ilgili sormak istediğimiz; Gördüğümüz kadarıyla Irakla Türkiye arasında ÇVÖA yoktur. Bundan dolayı mükellefimiz fatura bedeli üzerinden tevkifat yapıp Muhtasar Beyannamesinde stopajı tahakkuk ettirme sorumluluğu var mıdır.
Saygılarımla,
Cevap : Yurtdışından gelen hizmet faturası için (2) nolu KDV beyannamesi ile KDV ödenecek,ödenen bu KDV (1) nolu KDV beyannamesinde indirim konusu yapılacaktır.Ayrıca GV tevkifatı yapılacaktır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
