| 20.06.2014 13:46 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Danışman, mükellefimiz yurtiçinde yerleşik bir firmaya "Muhteşem Yüzyıl (Irak Kürtçe 22 Günlük Sponsorluk Bedeli" açıklamasıyla KDV'li fatura düzenlemiş bulunmaktadır. Mükellefimiz bu hizmeti Irakta yerleşik bir firmadan satın almıştır. Bunun karşılığında da Irak'tan mükellefimize aynı açıklama ile bir fatura gelmiştir. Bu işlemle ilgili sormak istediğimiz; Gördüğümüz kadarıyla Irakla Türkiye arasında ÇVÖA yoktur. Bundan dolayı mükellefimiz fatura bedeli üzerinden tevkifat yapıp Muhtasar Beyannamesinde stopajı tahakkuk ettirme sorumluluğu var mıdır diye sormuştum; cevabınız 2 nolu KDV sorumluluğu olduğu ve "Ayrıca GV tevkifatı yapılacaktır. " şeklinde oldu. Konu ile ilgili bir sorum daha olacaktı: G.V.stopajını KVK Md. 30/2'ye göre mi (%20 Stopaj) yoksa KVK Md 30/7 'ye göre mi (% 30 Stopaj) uygulamalıyız. şimdiden teşekkür ederim, Saygılarımla
Cevap : Uygulanacak oran konusunda Maliyeden mukteza alınız.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
