| 23.06.2014 10:38 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar, 66 nolu kdv sirkülerinde ATİK kdv lerin beyannamede Diğer KDV bölümüne 503 kodu ile beyan edileceği belirtilmiştir. Ancak burada matrah kısmına ne yazılacak. 5 ay önce kdv hariç 20.000 TL'ye aldığımız bir aracı 21.000 TL + KDV'ye sattığımızı varsayalım. İlgili bölümde matrah kısmına 21.000 TL mi yazılacak yoksa 1.000 TL'lik kar mı yazılacak. Çünkü buraya yazılacak olan tutar beyannamedeki toplam satış matrahını arttırmaktadır.
Cevap : Matrah kısmına KDV HARİÇ tutar yazılır.Sizin örneğinize göre Matrah kısmına 21.000.TL,Matrah kısmına ise, hesaplanan KDV yazılır.Bu bölüme (DİĞER İŞLEMLER) yazılan rakamlar, Beyannamedeki TEVKİFAT UYGULANMAYAN İŞLEMLER BÖLÜMÜNE YAZILMAYACAKTIR. Dolayısiyle toplam satış tutarı artmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
