| 10.07.2014 15:44 |
(Üye)
|
Soru : İyi günler, bir müşterim yurtdışına hizmet faturası kesmektedir ancak Türkiyede yararlanıldığı için kdv dahil ediyoruz, bazen kesilen fatura 3 ay sonra kabul edilmiyor ve credit not faturası ile iade ediliyor Sorum, 1-keserken kdv hesaplayıp ödediğimiz için bize gönderilen credit not faturasını kayıtlara nasıl almalıyız, 2-ödediğimiz kdv yi bu sefer indirim yapabilirmiyiz.yapabilirsek nasıl ?
Cevap : Düzenlemiş olduğunuz ve size iade edilen faturanın toplamı için 610 hesap borçlu 120 hesap alacaklı olarak kayıt yapmanız gerekir.KDV için daha önce fatura düzenlenmesi anında yaptığınız kayıtlarda 391 hesabı kullanmış ve ilgili ayın beyannamesinde tahakkuku yapılmıştır.KDV iadesi veya indirimi konusunda Maliyeden görüş alınızı öneririz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
