| 16.07.2014 11:21 |
(Üye)
|
Soru : Bir duran varlık Satışımız oldu satış 29.703 + 297 KDV = 30.000 TL 1 Nolu KDV Byn. 24 ve 25 Satırlarına ilişkin nasıl bir muhasebe kaydı yapmalıyım. KDV yi Daha önce İlave Edilecek KDV yapıyorduk. şimdi yeni KDV Byn. deki 24 satıra matrahı yazınca Kumülatif Toplam la Gelir Tablosunda Fark lar oluyor . nasıl bir Muhasebe Kaydı yapmalıyım.
Cevap : KATMA DEĞER VERGİSİ SİRKÜLERİ/66 göre
3. ATİK (Amortismana Tabi İktisadi Kıymet) Satışları
Mükelleflerin amortismana tabi iktisadi kıymet satışları 1 no.lu KDV beyannamesinin "Matrah" kulakçığının "Diğer İşlemler" tablosunda "503" kodlu "Amortismana tabi sabit kıymet (taşınmaz, taşıt araçları, demirbaş, makine ve teçhizat vb.) satışları" satırında beyan edilecektir.
Bu satışlar nedeniyle hesaplanan KDV'nin 1 no.lu KDV beyannamesinin "Matrah" kulakçığındaki "İlave edilecek KDV" satırına yazılmak suretiyle beyanı mümkün değildir.
Muhasebe kaydı; 102 veya 100 hesap borçlu, 391 ve 254 veya 255 hesap alacaklı olarak kayıt yapılacaktır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
