| 24.07.2014 11:55 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
1-Aktifinde kayıtlı taşıt satışında matrah kdv beyannamesinde kümülatif teslim ve hizmetler kısmına dahil edilmeli mi?
Dahil edilirse muhasebe kaydı nasıl olmalıdır.Mizan ve Kdv beyanı kümülatif teslim ve hizmetler kısmı nasıl eşit olacaktır.
İyi Çalışmalar
Cevap : Mükelleflerin amortismana tabi iktisadi kıymet satışları 1 no.lu KDV beyannamesinin "Matrah" kulakçığının "Diğer İşlemler" tablosunda "503" kodlu "Amortismana tabi sabit kıymet (taşınmaz, taşıt araçları, demirbaş, makine ve teçhizat vb.) satışları" satırında beyan edilecektir.
Bu satışlar nedeniyle hesaplanan KDV'nin 1 no.lu KDV beyannamesinin "Matrah" kulakçığındaki "İlave edilecek KDV" satırına yazılmak suretiyle beyanı mümkün değildir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
