| 07.08.2014 11:19 |
(Üye)
|
Soru : İyi Günler. Firmam Dahilde işleme kapsamında aldığı Kartonları Kutu haline getirerek İhraç Kayıtlı olarak ihracatçılara teslim etmektedir. KDV genel Tebliğinde bu şekilde iade alınacak KDV'si DİİB kapsamında alımlarda ödenmeyen KDV'sinin İhraç Kayıtlı teslim KDV düşülmesi sonucunda çıkan KDV fazla olamaz denmektedir. Üstadım size sorum şu olacak Haziran Ayı İhraç Kayıtlı Satışlarım 351.173,32.-TL KDV'si 63.211,20.-TL K.D.V Beyannamesinde Tecil KDV 46.918,22.- TL İhracat sonrası iade KDV 16.292,98.-TL DİİB kapsamında alım yapılan KDV hesaplama tablosunda İhracatçılara Teslim Haziran Ayında ama İhracatçı İntaç Tarihi Temmuz Ayı görülüyor. İntaç Tarihine göre Tablomda Haziran Ayı DİİB alımlarım KDV'Si 15.955,17.-TL olmakta ve Satış KDV düştüğümde 63.211,20-15.955,17=47.256,03.-TL benim iade KDV rakkamım olan 16.292,98.-TL büyük sorun yok galiba ancak Temmuz ayı İntaç İhracatlarıda koyduğumda DİİB alınlarının KDV'Si 23.499,02.-TL olmaktadır. İade rakkamından yüksek olmasına rağmen burda neye dikkat etmemiz lazım. YMM Raporlarında DİİB için Satıcı raporlarında KDV terkini için İntaç Tarihi Dikkate alınıyor. Konu ile ilgili yardımlarınızı rica ediyorum.
Cevap : Verdiğiniz rakamlara göre yorum yapamayız. Genel olarak KDV İade, tecil- terkin ,mahsup ve örnekli uygulamalarını içeren E -KDV kitabı web sayfamızda YAYINLAR bölümünde mevcuttur.İncelemenizi, öneririz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
