| 13.08.2014 14:40 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, Bu sabah sorduğum soruya aşağıdaki cevabı vermişsiniz. Öncelikle teşekkürler.
"Araç satışları ile ilgili olarak sorunuzun birinci bölümündeki Muhasebe kaydı doğrudur.Araç satışları için hiç bir şekilde 600 hesaplar kullanılmaz.623 hesap ile araç satışının hiç bir ilgisi yoktur.kullanılamaz. 503 Koddaki matrah bölümünü boş geçemezsiniz sistem buna izin vermez. Diğer taraftan Araç satışlarından (Aktif de kayıtlı) elde edilen kar veya zarar Gelir tablosunda yer alır.Maliye Bakanlığının yapmış olduğu uygulama doğru bir uygulamadır."
503 teki matrah bölümünü boş geçemezsiniz buna sistem izin vermez demişisniz. Ancak boş geçilebiliyor ve sistem buna izin veriyor. Test ettim. matraho boş bıraktım sadece hesaplanan kdv yi yazdım. Böylelikle matraha dahil olan bişey olmadı buna mukabil hesaplanan kdv atik satış kdv si kadar arttı. Velhasıl sistem kabul ediyor. 600 lü hesaplar kullanılamaz demişsiniz. Buna da ayrıca teşekkür ederim. Kaç aydır ben ısrarla 600 lü hesaplar kullanılamayacağını savundum ancak meslektaşlarıma anlatamadım. Verdiğim kayıt örneğinin doğru olduğunu yazmışsınız. Evet aynen öyle olması gerekiyor. Maliyenin uygulaması doğru demişsiniz. Buna katılmıyorum. Çünkü eğer beyannamede 503 koduna matrah yazarsak bunu küöülatif toplam içinede aldığından beyannamedeki kümülatih toplam ile mizandaki gelir toplamı birbirinden farklı olacaktır. Maliye bu durumda izah isteyebilir. Benim yaptığım gibi 503 kodunna mahrah yazmadan geçip sadece hesaplanan KDV yi yazarsak sorun kalmıyor. İlla ki matrah yazılması istenecekse o zaman bdp düzelneme yaıpı matrahın yazılmasını ancak toplama dahil edilmemesni sağlamak lazım. Sonuç olarak şu andaki uygulamada mahrahı yazarsak mizan ile beyannamede toplamları farklı olacaktır. Bunun çözümü nedir.
Cevap : KDV matrahı ile mizan toplamlarının tutması diye bir belirleme olmaz.Mizan kavramı ile beyanname bilgileri farklı olabilir.Matrah yazmanız gerekir .Matrahsız KDV hesaplaması olmaz.Konu hakkında Gib e-beyan bölümünden bilgi alınız.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
