| 25.08.2014 11:36 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Danışman,
Bildiğiniz üzere 10/06/2014 tarih KDV-66 /2014-1 sayılı KDV uygulama tebliğinde -Mükelleflerin amortismana tabi iktisadi kıymet satışları 1 no.lu KDV beyannamesinin "Matrah" kulakçığının "Diğer İşlemler" tablosunda "503" kodlu "Amortismana tabi sabit kıymet (taşınmaz, taşıt araçları, demirbaş, makine ve teçhizat vb.) satışları" satırında beyan edilecektir.
Bu satışlar nedeniyle hesaplanan KDV'nin 1 no.lu KDV beyannamesinin "Matrah" kulakçığındaki "İlave edilecek KDV" satırına yazılmak suretiyle beyanı mümkün değildir. Yazmaktadır. Bu amortismana sabit kıymet satışlarını beyannamede gösterdiğimizde bu rakamları toplam hasılata dahil etmektedir. Geçici Vergi beyannamelerimiz ile Kurumlar ve Gelir Vergisi beyannamelerimizdeki toplam hasılatla KDV beyanının alt kısmında yazan toplam hasılat sütunundaki rakam birbirini tutmayacaktır. Bu uyuşmazlığı GİB ve VD müdür muavinlerine sorduğumuz'dada doyurucu bir cevap alamadık. Sizin yorumunuz ve nasıl bir işlem yapacağımızı tarafıma bildirirseniz sevinirim. İyi günler.
Cevap : Vergi idaresindeki çalışanlar maalesef Muhasebe bilgileri sizin bilgi düzeyinizde değildir.KDV beyannamesindeki kümele hasılat ile Geçici vergi ekindeki Gelir tablosu ile KV ekindeki mali tabloların örtüşmesi söz konusu değildir.Böyle bir zorunlulukta yoktur.Gelir Tablosuna yansıyacak olan ATİK satışından elde edilen kar veya zarardır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
