| 04.09.2014 14:47 |
(Üye)
|
Soru : x sirketi temizlik hizmeti veren bir firmadir. 1.000 tl (kdv dahil) uzeri fatura kestigi firmalara 117 nolu kdv teb.uyarinca 7/10 tevkifatli fatura kesmektedir.
y firmasi 20 subesi olan bir firmadir ve her ay degisken oranlarda temizlik hizmeti satin almaktadir.
x firmasi y firmasinin her subesine ayri fatura kesmektedir.
1 agustosta 200 tl bir subeye , 6 agustosta 400 diger subeye, 12 agustosta 300 tl diger subeye, 31 agustosta 250 baska bir subeye temizlik hizmeti faturası kesilmistir.
1) bu durumda toplam 1.000 tl yi gectigi icin tevkifat uygulanacak midir?
2) uygulanacak ise onceki (1-6-12 sinde kesilen) faturalar iptal olup tekrar mi duzenlenecektir?
Cevap : KDV mükellefiyeti tektir. Şubeler için KDV mükellefiyeti olamayacağı için ,Faturalar şubelere de düzenlense total tutar 1.000 TL üzerinde ise KDV tevkifatı yapılacaktır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
