| 23.10.2014 15:17 |
(Üye)
|
Soru : sayın Danışman , Reklam hizmeti veren bir mükellefim ,Payları İMKB’de işlem gören bir şirkete fatura kesecek . Fatura TAM TEVKİFAT şeklinde kesilecek .Fatura nasıl kesilecek ve kdv beyannamesinde nasıl ve nerede gösterilecek ?
Cevap : Borsa İstanbul da işlem gören şirkete düzenlenecek Faturalara kısmi istisna uygulanır.Uygulanacak KDV Tevkifat oranı 9/10 dur.Düzenlenen fatura KDV beyannamesindeki kısmi istisna bölümüne yazılır.Fatura dizaynı 26/04/2014 tarih ve 28983 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan KDV Genel Uygulama tebliğinde açıklanmıştır.Tebliği inceleyiniz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
