| 28.10.2014 15:24 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Danışman; Mükellefim bir firmaya 07/2014 ayında (Mal Bedeli 50.000,00 TL + KDV 9.000,00 TL) bedelle mal vermiş ve karşılığında çek almıştır. İlgili aya ait KDV beyannamesinde doğan Ödenecek KDV.peşin olarak ödenmiştir. Ancak çekin vadesi geldiğinde ödemesi yapılmamıştır. Ayrıca çeki veren firmaya da ulaşılamamaktadır. İlgili mükellefimizin avukatı çeke ihtiyati haciz konulduğunda söz konusu firmaya kesilen faturadaki KDV.nin bu ay ki KDV.den tenzil edilebileceğini belirtmiş bu şekilde beyan edilebiliyormu bu konuda yardımcı olabilirseniz sevinirim.
Cevap : Fatura bedelinin Tahsilinin KDV ile ilişkisi yoktur.Fatura bedeli tahsil edilsin veya edilmesin KDV beyannamesine dahil edilecektir. Sonradan KDV nin indirimi söz konusu olamaz.Avukat KDV kanunun bir kez daha incelesin.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
