| 30.10.2014 10:42 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba;
Benim iki sorum olacak;
1-2013 yılında özel bir kurumla iş yapan mükellefim (ilgili kurum karayolları işini yapıyor.) sözleşmesinde belirtilen işlerin 2013 yılında bitmesi gerekiyor. Fakat bazı aksiliklerden dolayı (işverenden dolayı ) işlerin bir kısmı 2014 yılına sarkıyor. İşveren işler 2014 yılına sarktığı için yapılan işi yıllara sari iş kapsamında değerlendirerek Mükellefimin hakkedişlerinden %3 stopaj kesintisi yapıyor. Asıl sorum şu yapılan stopaj kesintilerini 2014 yılında geçicı vergi beyanannamelerinde indirim konusu yapabilir miyiz. Yoksa 2014 yılı Kurumlar Vergi Beyannamesinde mi indirmemiz gerekiyor.
2-Mükellefimin iş makinaları var. Çok yüklü miktarda yakıt tüketimi söz konusu. İlgili mükellefim aldığı yaklaşık 7.500 TL yakıtı 2.000 TL 1.800 TL vb gibi parçalar halinde kullanmış olduğu ticari araca akaryakıt fişi olarak kestirmiş. İlgili aracın yakıt kapasitesi 350 TL ( deposu ) Ticari aracın aylık 7.500 TL yakıt tüketmesi imkansız. Bu ticari araca alınan akaryakıt fişlerini gider yazarsak ilerde sıkıntı olur mu ??
Desteğiniz için şimdiden teşekkür eder. İyi çalışmalar dilerim.
Cevap : 1-İş diğer yıla taştığı için GV stopajı yapılması doğaldır.Kesilen stopaj iş ile ilgili gelir beyan edilmesi durumda mahsup edilir.
2-Akaryakıt istasyonlarında düzenlenen ÖKC fişleri ( aracın plakası olmak kaydı ile ) giderleştirilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
