| 12.11.2014 12:09 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Üstad size 10/11/2014 tarihinde aşağıdaki soruyu sordum sizde cevabını yine aşağıdaki şekilde verdiniz teşekkür ederim. Fakat bu konu ile ilgili bir başka sorum olacak ;Kasa düzeltmesi zararı Kurumlar Vergisi matrahını hesaplamada kullanılamaz.Fakat dönemin net kar'ını hesaplamada dikkate alınırmı? İyi çalışmalar dilerim.
( Merhaba Üstad; Sorum 6552 sayılı kanundaki Bilançoda Görünüp işletmede mevcut olamayan Kasa Mevcutları ile İlgili. 31/12/2014 tarihine kadar beyan ederek % 3 vergisini ödediğimiz Kasa mevcudu ile ilgili meydana gelen KKEG zararının bilançodaki durumu ne olacaktır. Oluşmuş olan bu zarar dağıtılmamış Geçmiş yıl karlarından mahsup edilebilirmi ? İyi çalışmalar dilerim.
Cevap : Geçmiş yıl karlarından mahsubu mümkün. Ancak;Öncelik ile kar dağıtımına ilişkin % 15 GV stopajı yapılacak,kalan kısım ortağa dağıtılmadan (verilmeden) mahsup yapılabilir.
Cevap : Kasa affı rakamı Döneminde KKEG gider olarak kayıtlarda yer alır.Ticari kazancın tespitinde giderdir. Ancak Mali karın hesaplanmasın da gider olark dikkate alınmaz.Matraha ilave edilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
