| 24.11.2014 15:10 |
(Üye)
|
Soru : KOLAY GELSİN İNŞAAT FİRMAM AKTİFİNE 550.000 TL İLE KAYITLI ARSASININ 1/2 SİNİ ŞİRKET ORTAĞINA 225.000 TL (TAPU STAIŞ BEDELİ) SATMIŞ BULUNMAKTA
A) SATIŞ TUTARI OLAN 225.000 TL %18 KDV DAHİL OLARAK HESAPLAYIP MATRAH 190.677,97 + KDV 34.322,03 =225.000 OLARAK BEYAN ETTİK
ALIŞ MALİYETİNE GÖRE 1/2 TUTARI 275.000 TL SATIŞIMIZ İLE ALIŞ ARASINDA 84.322,03 TL ZARAR ÇIKIYOR BU RAKAMI ZARAR OLARAK BEYANMI EDELİM YOKSA ARSANIN MALİYETİNDE 359.322,03 OLARAK KALSINMI HANGİ İŞLEM DOĞRU OLUR SAYGILARIMLA
Cevap : 225 bin liraya satmış olduğunuz arsaya % 18 KDV ilave ederek fatura düzenleyeceksiniz .Şirketler satışlarında İç yüzde sistemi ile KDV hesaplamaz. Satışdan zarar elde edilmesi halinde muhasebe kuralları içinde dönem K/Z hesaplamasın da yer alacaktır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
