| 25.11.2014 10:47 |
(Üye)
|
Soru : Bir müşterim İzmir Serbest Bölgede bir harfiyat işi aldı. İlgili SGK dosyası açıldı. İşin özü, serbest bölgede bir alan önce kazılıyor ve harfiyat toprağı serbest bölge dışında bir yere dökülüyor. Aynı zamanda istimlak duvarı yapılıyor. Bu iş için özellikle duvarın yapımıyla ilgili müşterim, İzmirden demir,beton, inşaat malzemesi vb alıyor . Ve Serbest Bölgede harfiyatını yaptığı firmaya satışını gerçekleştiriyor. Sözleşmeye dayalı bu tür işlerde gelir gider hesabını iş bitiminde yapıyoruz ve karı çıkartıyoruz. Ama bu serbest bölgeye satışlarda 601 e satışlarımızı yazdığımızda maliyeti yansıtmadığım için kar çıkıyor. Bu durumda bu mal satışlarını her ay KDV beyannamesinde tam istisna kapsamında beyan etmeli miyiz? Yoksa geçici hesapta tutup iş bitiminde hepsini mi beyan etmeliyiz. Acil yardımcı olursanız sevinirim.
Saygılarımla...
Cevap : Bahsettiğiniz işlemler ilgili mevzuatta açık bir belirleme mevcut değildir.Serbest bölgede istisna edilmiş işlemler dışındaki teslimler KDV beyannamesinde beyan edilmesi gerektiği kanaatindeyiz. Konu Hakkında Maliyeden yazılı görüş alınız.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
