| 26.11.2014 10:43 |
(Üye)
|
Soru : SAYIN ÜSTAD;
SİZE BU SORUYU 24/11/2014 TARİHİNDE SORMUŞTUM. FAKAT SİSTEMDEN SORUM BİR ŞEKİLDE SİLİNMİŞTİR. BENDE SİZİN BANA BEYAN ETTİĞİNİZ CEVABIN DOĞRU OLDUĞUNU BİLDİĞİM HALDE MÜKELLEFİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRİ ARASINDA KALMIŞ OLDUĞUMDAN SORUMU YİNELİYORUM. ŞİMDİDEN ÖZÜR DİLER VERECEĞİNİZ AYDINLATICI CEVABINIZ İÇİN TEŞEKKÜR EDERİM. BU SORUYU BEN SİZE 10/11/2014-12/11/2014 TARİHLERİ ARASINDA SİZE SORDUM.SİZ BANA AŞAĞIDAKİ ŞEKLİ İLE CEVAP VERDİNİZ. AMA MÜKELLEFİN YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRİ ISRAR İLE KASA DÜZELTMESİNDEN KAYNAKLANAN ZARARIN %15 ORANINDA STOPAJ ÖDEMEDEN DAĞITILMAYAN GEÇMİŞ YIL KARLARINDAN MAHSUP EDİLEBİLECEĞİNİ VE BUNUN KAR DAĞITIMI SAYILMAYACAĞINI SÖYLÜYOR. SORUNUN VE CEVABIN TAM METNİ EKTEDİR.
EK :Soru : Sayın Üstad size 10/11/2014 tarihinde aşağıdaki soruyu sordum sizde cevabını yine aşağıdaki şekilde verdiniz teşekkür ederim. Fakat bu konu ile ilgili bir başka sorum olacak ;Kasa düzeltmesi zararı Kurumlar Vergisi matrahını hesaplamada kullanılamaz.Fakat dönemin net kar'ını hesaplamada dikkate alınırmı? İyi çalışmalar dilerim. ( Merhaba Üstad; Sorum 6552 sayılı kanundaki Bilançoda Görünüp işletmede mevcut olamayan Kasa Mevcutları ile İlgili. 31/12/2014 tarihine kadar beyan ederek % 3 vergisini ödediğimiz Kasa mevcudu ile ilgili meydana gelen KKEG zararının bilançodaki durumu ne olacaktır. Oluşmuş olan bu zarar dağıtılmamış Geçmiş yıl karlarından mahsup edilebilirmi ? İyi çalışmalar dilerim. Cevap : Geçmiş yıl karlarından mahsubu mümkün. Ancak;Öncelik ile kar dağıtımına ilişkin % 15 GV stopajı yapılacak,kalan kısım ortağa dağıtılmadan (verilmeden) mahsup yapılabilir.
Cevap : Kasa affı rakamı Döneminde KKEG gider olarak kayıtlarda yer alır.Ticari kazancın tespitinde giderdir. Ancak Mali karın hesaplanmasın da gider olark dikkate alınmaz.Matraha ilave edilir.
Cevap : Sorunuz ikinci defa yanıtlanmıştır. Ancak sistemdeki arıza nedeniyle size ulaştırılamamıştır. Bizim görüşümüz konu ile ilgili kanun ve tebliğler çerçevesinde olmuştur. Yorumumuz değişmemiştir. Müşterinize YMM den görüş alması yerine Maliyeden görüş almanızı öneririz. Muhasebe bilgisi olmayanlar, Ticari kar, mali kar ayrı yapamayanlar mükellefi yanıltırlar.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
