| 26.11.2014 11:32 |
(Üye)
|
Soru : iyi günler iyi çalışmalar yapacağınız yorum için şimdiden teşekkür ederim. Maden işletmeciliği yapan firmamız yurtdışında bir firmaya ait madende kullanılan makinaları bedelsiz olarak ( karşılığında belli miktarda belirli kalitede malı belirli fiyattan satma garantisi vererek) geçici ithalat yoluyla türkiyeye getirmiştir. Makinalar için her hangi bir kira bedeli belirlenmemiştir. Gümrük beyannamesi 568.000-Tl üzerinde düzenlenmiş. kdv si olan 102.000-tl tutar için teminat mektubu alınmış işlem içinde 102.000-tl nin %3 ü oranında tutar * 6 ay 18.000-tl kdv olarak firma tarafından gümrük iaderesine ödenmiştir. Sorum bu işlem BA formunda beyan edilmesi gerekir mi beyan edilecekse hangi rakam üzerinden beyan edilmesi gerekir. Birde Bu makinaların firmanın kullanımında kaldığı süre boyunca Sorumlu sıfatıyla kdv beyanı ve stopaj kesintisi yapılması gerekirmi. İyi çalışmlar
Cevap : Ba formuna Mal bedeli yazılır.KDV yazılmaz. Mal alımında KDV ödendiğine göre ayrıca sorumlu sıfatı ile KDV ödenmez.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
