| 05.12.2014 10:56 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Firmamız nakliye işi yapmaktadır.İş aldığımız A firması İSKİ'ye yer altı boru döşeme işi yapmaktadır.İSKİ ile A Firması arasında düzenlenen sözleşmede işin sürei 3 yıl olup işin başlangıç tarihi 2012 yılıdır.Firmamızın A firması ile yaptığı iş sözleşmesinde işin süresi belirtilmemiştir.A firması ile çalışmaya 2012 yılında başlanmıştır.Her ay firmamız nakliye hizmeti verip faturasını düzenlemektedir. A firmasının düzenlemiş olduğu hakedişlerde %3 kesinti yapılmıştır.
2013 yılı kurumlar vergisinde 2013 yılı içerisinde kesilen %3 stopajları yıl içinde kesinti yoluyla ödenne vergiler kısmına dahil ettik.
1- A firmasının %3 stopaj kesintisi uygulaması doğrumudur?
2- %3 stopaj kesintilerinin 2013 kurumlar vergisi beyannamesine dahil edilip iade çıkması durumunda iade alınır mı?
Cevap : Yapılan iş yıllara yaygın iş olduğu için (GVK Md.42) GV stopajı kesilmesi doğrudur.Kesilen vergiler Yıllık Beyannamde hesaplanan vergiden mahsup edilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
