| 11.12.2014 10:57 |
(Üye)
|
Soru : akaryakıt (transit yakıt) için ÖTV ve ÖTV ye bağlı KDV beyan edip ödedik. birinci sorum bunu gider olarak indirebilir miyiz ? ikinci sorum ise ödediğimiz bu vergileri kiracımıza bir fatura ile yansıtıcaz. kdv'yi ikinci defa ödememek için kdv dahil ödediğimiz tüm tutarı yansıtan kdvsiz bir fatura düzenlicez. bu faturayı kdv beyannamesinde göstermemiz gerekli mi? gerekliyse kdv beyannamesinin neresinde göstericez ?
Cevap : Ödenen ÖTV malı maliyetine eklenir. KDV indirim hakkı olan işlemlerde indirilir.İade hakkı doğuran (istisnalar) işlemlere iade edilir.Kiracınıza keseceğiniz faturalar hizmet faturasıdır KDV hesaplanacaktır. Hesaplanan KDV beyannamede genel kurallara göre beyan edilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
