| 24.12.2014 14:25 |
(Üye)
|
Soru : Yabancı ortağı olan bir limited şirketin, yabancı ortaktan(yabancı ortak Almanya da faaliyet gösteren bir firma) kredi alması ve bunun sonucunda faiz faturasi kesilmesi durumda Limited Şirket faiz faturasının stopajini muhtasar Beyannamede nasil beyan edecektir?
örnek : faiz faturasi 100,00 TL olsun
ilk 50,00 TL 'sinde %10 faiz stopajı, sonraki 50 TL sinde ise örtülü sermaye'den dolayi %10+%5(örtülü sermaye dolayisiyla) toplam %15 stopaj sözkonusudur.
Bu durumda muhtasar Beyannamesinde
1-) 100,00 x%10 = 10 TL Faiz Muhtasar Beyannamesinde Her Nevi Alacak Faizleri (KVK Md. 30/1-ç) kod 265 de, kalan %5 ise (50 x %5)
muhtasarda Kurumların Dağıttıkları Kar Payları kod.271 demi görünecektir? Yoksa
2-) 50x%10 muhtasarda kod 265 de, 50x%15(örtülü sermaye nedeniyle %10 faiz yerini %15 e dönüstürdügünden dolayi %15'in tamamı muhtasarda kar payı olarak degerlendirilip, 271 kodunda mi beyan edilecektir?
Tesekkürler
Cevap : Bizim yorumumuz 265 olabileceği yönünde Ancak; Muhtasar Beyanname kodları konusun da GİB e beyan bölümü ile görüşünüz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
