| 21.01.2015 11:10 |
(Üye)
|
Soru : çalıştığım firma devlet dairesi ile çalışmaktadır. Türkiye'deki resmi kuruma yatırılan ücretlerin bellirli bir kısmına harç denerek kdv kesilmemektedir. kalan kısmına %18 kdv kesilmektedir. resmi kurumun bize kestiği faturayı aynen firmalara yansıtmaktayız. harçlar kdv siz kalan kısmına %18 kdv uygulamaktayız. Türkiye'deki resmi kurumla sorunumuz yok. fakat yine aynı iş için yurt dışına İsviçre'de bulunan resmi kurumada havale göndermekteyiz (chf olarak). sorum biz bu gönderdiğimiz chf harçlara mali müşavirimiz demesi üzerine fatura kesmiyoruz. dekontla kapatıyoruz. karşı tarafa firma tarafından kesilen dekontlar gönderiliyor. bu yabancı harçlar ne gelirimiz ne de giderimiz. sadece aracılık yapıyoruz. ama birkaç ay sonra bize İsviçre'den kdvsiz fatura geliyor. bu durumda kaydı ne şekilde yapmalıyım. konu hakkında bilgi vermenizi rica ederim.
Cevap : Yurt dışından gelen Hizmet faturaları için (2) nolu KDV beyannamesi vermeniz gerekir.(2) nolu KDV beyannamesi ile ödenen KDV ni (1) nolu KDV beyannamesinde indirim Konusu yapacaksınız.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
