| 22.01.2015 10:32 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Yetkili,
Konu: Tarafımıza kesilen tevkifatlı kdv faturasının karşı firmaya yansıtılması hakkında.
Reklam hizmeti yapan bir firmayız. Müşterimiz için bir reklam filmi çekimi için bir ajanstan personel temini yaptık. Bu ajanstan tarafımıza tevkifatlı fatura gelmiştir. Bu faturayı müşterimize yansıtmak istiyoruz.
1-Yansıtacağımız faturada kdv tevkifatı yapacakmıyız.
2-Bu faturayı komisyonlu olarak kesersek komisyon için de tevkifat uygulayacakmıyız.
İyi çalışmalar.
Cevap : Vergi Hukukunun Uygulamalarında yansıtma faturası diye bir kavram yoktur. Düzenleyeceğiniz fatura hizmet faturası olup, hizmet bedeli KDV Tevkifatına tabi değildir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
