| 27.01.2015 14:10 |
(Üye)
|
Soru : Üstadım İyi Günler. Sorum Dahilde işleme izin belgesi ile Hammadde Temin eden ve bunu Karton Kutu olarak İhraç Kayıtlı satışını yapan firmanın Aralık KDV beyannamesinde İhraç Kayıtlı Sütün beyan edilen Rakkamları şöyle.
İhraç Kayıtlı Satış : 100.000,00.-TL
İhraç Kay.KDV : 18.000,00.-TL
Üretilen ve İhraç Kayıtlı satılan ürünler Ekim ve Kasım aylarında Hammadde olarak temin edilmiş ve DİİB kapsamında alınmıştır. Aralık Üretiminde kullanılan hammade
DİİB alım üretimde kullanılan : 40.000,00
KDV'si : 7.200,00
Sorum . 1. İhraç kayıtlı mal teslim ettiğim firmaların bu malları 3 aylık ihraç süresi bulunmaktadır. oysaki ben ertesi ayın 24.üne Kadar beyanname tanzim etmem gerektiğinden bu hesaplamada İntaç tarihi üretici olarak benim için bir anlam ifade etmelimi yoksa üretim tarihine göre bir tablo yapıp kdv hesaplamam yeterlimi.
2. Beyanname tanzim edilirken
İhraç Kayıtlı Satış : 100.000,00.-
KDV : 18.000,00.-
Ür.Kul.Dah.İşl. : 7.200,00.-
Yüklenilen : 10.800,00.-
İade Alınacak KDV 10.800,00.-TL
Beyannamede Yüklenilen KDV satırı değiştirilse bile her hangi bir satıra etki etmemektedir. İade Dosyalarında bu tabloların ibrazı gerekirmi.
İyii Çalışmalar.
Cevap : İhraç kayıtlı teslimlerde İhracaatcının aynı ay içinde ihraç etmesi ,sonraki ay ihraç etmesi veya 3.ayda ihraç etmesi hallerinde KDV beyanname düzenlenmesi farklı şekillerde beyan edilecektir.Teknik olarak bilgi sahibi değiliz GİB e-beyan bölümünden bilgi alınız.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
