| 02.02.2015 09:53 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba iyi günler dilerim.6552 sayılı kanunun 74 maddesine göre talepte bulunuldu. İşlemlerden sonra 689 K.K.Edilmiyen gidere atılan giderler yıl sonunda 690 Dönem karı ve zararı hesabına gidince Bilanço kar verecekkken
591 Dönem ne Zararı verecek. 4 dönem geçici vergi beyannamesinde mali kar çıkacak kurum geçici vergisi ödeyeceğiz.
a) Bilançoda görülecek olan 591 dönem zararını hangi hesapla kapatmak uygun olur?
b) 371 hesapta peşin ödenen vergiler var 370 hesapta olması lazım gelen dönem karının vergi yükümlülüklerinin tahakkukunda 690 zarar verdiğine göre karşı hesabı ne olmalı?
Benim için çok karışık bir durum ceveplarsanız çok memnun olurum. Selamlar.
Cevap : Mali zararlar ,Takip edilen yıl veya yıllarda mali kardan Geçici vergi ve Yıllık Beyannameden mahsup edilir. Ticari zararlar ise ticari karla kapatılır.591 hesap 570 hesap ile kapatılır. vergi Karşılığı Ödenen veya ödenecek vergi kadar ayrılır. Fazla ödenen vergi olması halinde bu tutar 136 hesapta takip edilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
