| 04.02.2015 11:16 |
(Üye)
|
Soru : sayın yetkili
3.2.2015 tarihinde yıllara sari inşaat işlerinde inşaat tamamlanmadan daire teslimleri halinde doğan kdv ile ilgili soru sormuştum.cevabınızda inşaat tamamlanmadan maliyet çıkmadansatış olmaz.inşaat bittkten sonra fatura düzenlenir kdv hesaplanır demişsiniz.
ancak firmamız 2014 yılında bir inceleme geçirdi.vergi müfettişi inşaat tamamlanmadığı için maliyetin çıkarılamıyacağını kurumlar vergisi doğmıyacağını ancak kdv kanununa göre teslim gerçekleştiğinden kdv doğduğunu ve bunun beyan edilmesi gerktiğini ifade ederek bize kdv açısından ceza raporu düzenledi.yani sadece kdv amaçlı fatura düzenlenecek gelir beyan edilmeyecek.benim sorum bu kdv leri beyannamenin hangi stununda göstermem gerekiyor.
Cevap : vergi müfettişinin yaklaşımı doğru değildir.Düz mantık ile teslim oldu diye KDV hesaplanmaz .Fatura düzenlenmeden KDV nasıl hesaplanacaktır.Yanlış da olsa Yapılan işlemin KDV beyannamesinde normal teslimler arasında yer beyan etmeniz gerekir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
