| 11.02.2015 11:10 |
(Üye)
|
Soru : merhaba
1-12/2014 yılında başlayıp 01/2015 te bitecek inşaat taahhüt işinde 2014 yılında oluşan maliyetler 170 gelirler 350 hesapta 2015 devretti peki 2014 içerisinde 170 hsba aktarmadan önce 740 mı kullanılacak 150-730 tan mı 740 hs aktarılacak.2014 te kesilen hakedişlerde kdv tevkifatı varmı
2-2014 te başlayıp 2014 bitecek inş.taahhüt işinin 31/12/2014 te bitmeyip 2015 te devam edileceği anlaşıldı o halde 2014 hesaplarını yıllara yaygın gibi mi tutacağım 2015e maliyetleri ve gelirleri aktaracağım iş tamamlanmadığı için 2014 yılı içindeki hakedişler geçici vergiye dahil edilmedi bana bir mütalaa verirmisiniz
Cevap : 1- 2014 de kullanılan hesaplar 2015 e aynen aktarılacak. Sonuç hesapları iş bittiği zaman kapatılacaktır.Hak edişlerden GV tevkifatı yapılır KDV tevkifatı yapılmaz.KDV Tevkifatı fatura düzenlenmesi ile fatura üzerinden yapılır.
2-İş bitmedi ise ertesi yıla taşmış ise yıllara ayaygın işlemler yapılır (GVK 42. madde)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
