| 11.02.2015 15:29 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, aşşağıda vermiş olduğunuz cevabınıza istinaden demirbaş satışlarının olağandışı gelir ve gider hesaplarına atılması hususunda bilgi vermişsiniz ancak sizin belirtmiş olduğunuz şekilde muhasebe kaydını yapmamız durumunda kdv beyannamesinde ki kümülatif toplam ile gelir tablosunda beyan etmiş bulunduğumuz gelir arasında fark oluşacaktır. Bu durum da idare ile herhangi bir sorun yaşamaz mıyız?
Cevap : Demirbaş satışları için Muhasebe kaydı aşağıdaki gibi yapılacaktır. 1- Satıştan kar elde edilirse; 100 Kasa Hesabı((B) 257 Birikmiş Amortismanlar Hesabı(B) 255 Demirbaşlar Hesabı (A) 391 Hesaplanan KDV Hesabı(A) 679 Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar Hs (A) 2- Satıştan zarar elde edilirse; 100 Kasa Hesabı((B) 257 Birikmiş Amortismanlar Hesabı(B) 689- Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar Hs (B) 255 Demirbaşlar Hesabı (A) 391 Hesaplanan KDV Hesabı(A) KDV beyannamesini düzeltmez iseniz idare tespit etmesi halinde usulsüzlük cezası keser.
Cevap : Gelir tablosu ile KDV beyannamesinin örtüşmesi veya zorunluluğu yoktur.Bu kural 1985 yılından beri böyle uygulanmaktadır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
