| 13.02.2015 11:17 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Üstadım.
Bir kısım işlerimiz Yıllara Sari iş niteliğinde idi ve 2014 yılı içerisinde tamamlandı. 350 Hesabı 600 hesaba , 170 hesabı 740 hesaba virmanlayarak kapattık. Sorum Bu işlemlerle alakalı kesilen stopaj bedellerini 193 hesapta tutuyorduk. İşler 2014 Yılında tamamlandığından bu yıl beyan edeceğiz. Yıllık kurumlar vergimiz 193 hesaptan daha az çıkıyor. kanun gereği 371 hesap 370 hesaptan fazla olmayacağından artan kısmı 31/12/2014 tarihinde nasıl muhasebe kaydı yapmalıyım? Ben fazla kısmı 31/12/2014 tarihinde 295 hesaba virmanlayıp , Kurumlar vergisi tahakku dönemindede İade edilecek vergi olarak 136 hesaba almayı düşünüyorum. Yanıtlarınız için teşekkür ederim.
Cevap : Fazla kesilen veya yatan vergi 136 hesapta takip edilir.Bu vergi diğer vergi borçlarına mahsubu istenebileceği gibi nakit iadesi de talep edilebilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
