| 11.03.2015 10:59 |
(Üye)
|
Soru : İyi çalışmalar üstadım.
Şirketimiz A.Ş. dir.
Şirketimizin %63 hissesi İETT ve İSKİ ye aittir. Şirketimiz İMKB işlem görmemektedir.
Sorum ; şirketimizin K.D.V tevkifatı uygulaması açısından belirlenmiş alıcılar arasında yer alıp almadığı;
Ayrıca yeni ofisimiz için tadilat işleri yaptırdık (elektrik , yer döşemesi vb.)
İşi yapan Ltd.Şti bize faturayı keserken açıklamada malzeme ve işçilik bedeli açıklaması ile toplamda 103.000.TL fatura kesmiştir. Fakat fatura ekine kullanılan malzemelerin dökümünü birim fiyatlarını da içeren listeyi eklemiştir. İşçilik bedeli toplam içerisinde %10 luk bir paya sahiptir. Bu faturada tevkifat olmalımıdır. Teşekkürler.
Cevap : Hisseleri Borsa İstanbul da ( İMKB ) işlem gören şirketlere yapılan ve KDV tebliğinde sayılan teslimler için tebliği de belirtilen oranda KDV tevkifatı yapılır.Borsada işlem görmeyen şirketlerde KDV tevkifatı olmaz.Verdiğiniz örnekdeki işlem için KDV tevkifatı olmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
