| 18.03.2015 11:01 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba;
Yıllık gelir vergisi yaparken ödenmemiş SSK ve Vergi borçları gider yazılmayıp, kanunen kabul edilmeyen gider olarak gösterilmektedir. Ancak Kurumlar vergisi beyannamesinde Kanunen Kabul edilmeyen giderlerin yazıldığı bir bölüm bulunmasına karşın yıllık gelir vergisi beyannamesinde bu bölüm yer almamaktadır.Yıllık Gelir vergisi beyannamesinde Ödenmemiş SSK ve Vergi borçlarını direkt olarak kar/zarara ekleyip mi göstermemiz gerekiyor, yoksa farklı bir bölümde mi göstermeliyiz?
Teşekkürler, İyi Çalışmalar.
Cevap : GV mükellefleri bilanço esasına göre defter tutuyorsa KKEG için Yıllık GV beyannamesinde bulunan eklerden "Bilanço esasına göre ticari kardan mali kara ulaşma" eki doldurulur. KKEG Ekin ikinci satırına yazılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
