| 07.04.2015 10:42 |
(Üye)
|
Soru : iyi günler sayın danışman.
Bir bal firması çiftçiden müstahsil makbuzu ile bal almakta ve bunu ticaret borsasına tescil ettirerek çıkan % 1 kesintiyi ertesi ayın 20 sine kadar vergi dairesine makbuz mukabili ödemektedir.
Muhtasar beyannamesi yaparken kestiğimiz müstahsil makbuzlarını göstermek zorundayız bu durumda %1 vergi tekrar tahakkuk etmekte ve mükerrer vergilendirme olmaktadır.Muhtasarda önceki ödediğimiz% 1 lik vergiyi mahsup etme bölümü bulunmamaktadır.
Bu durumda nasıl bir yol izlemeliyiz.
saygılarla...
Cevap : Müstahsil makbuzu ile satın alınan zirai ürünler muhtasar beyanname ile ertesi ayın 23 ne kadar beyan edilir, ödeme ise ,aynı ayın 26 sında yapılır (GVK 94/11 ve 98.Md.) Yapılan işlemlerde bir yanlışlık veya eksiklik var Muhtasar beyanname 2007 yılından beri ayın 23. verilmektedir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
