| 14.04.2015 16:47 |
(Üye)
|
Soru : HOCAM İYİ ÇALIŞMALAR BENİM SORUM KURUMLAR VERGİSİ BEYANNAMESİ İLE İLGİLİ OLACAK 6552 sayılı kanunun 74.maddesinde yer alan kasa fazlası ve ortaklara borçlar hesaplarında biriken tutarları ilgili kanundan faydalanarak düzeltip vergisini ödedik sene sonu kar zarar hesaplamasında zarar çıkmasına karşın kurumlar beyannamesi kar çıkmaktadır ödenen kurum geçici vergilerin yevmiye kayıtları yapıldığında mizanda ödenen geçici vergiler iadesi gereken geçici vergi olarak gözüküyor bu konuyla ilgili nasıl bir işlem yapmalıyım.
Cevap : Hesaplanan KV den fazla geçici vergi ödenmiş ise ,bu tutar 136 hesap borçlu,193 hesap alacaklı olarak kayıt yapılır.Daha sönra fazla ödenen geçici vergi VD den iadesi talep edilir veya mahsup talep edilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
