| 20.04.2015 10:39 |
(Üye)
|
Soru : İYİ GÜNLER HOCAM BENİM SORUM 6552 sayılı kanunun 74.maddesinde kasa ve ortaklardan alacaklar hesabının düzeltilmesi ile ilgili dönem sonu muhasebe kaydı ile ilgili olacak
yaptığım yevmiye kaydı şu şekildedir:
600-259.211,60
690-259.211,60
690-238.173,15
622-238.173,15
690-21.038,45
691-4.207,69
692-16.830,76
371-4.207,69
193,01-4.207,69
691-4.207,69
370-4.207,69
690-215.208,17
689-14,19
689-215.193,98(kasa ve ortaklardan alacaklar fazlası 6552 sayılı kanundan faydalanılarak ortaya çıkmış kkeg)
692-215.208,17
690-215.208,17
591-198.377,41
692-198.377,41
yukarıdaki dönem sonu kaydımın sonucu olarak 198.377,41 zararım çıkmaktadır yaptığım yevmiye kayıtlarında sonucunda son dönem kurum geçici vergi gelir tablosundaki zarar ile kurumlar beyannamesi gelir tablomdaki zarar arasında vergi kadar yani 4.207,69 tutarında bir artış vardır( son dönem kurum geçici vergi gelir tablosundaki zarar 194.169,72) hocam yaptıığım dönem sonu kayıtları doğruluğunu ve sonucu değerlendirmenizi rica ediyorum teşekkür ederim.
Cevap : Vergi karşılığı MALİ KAR üzerinden hesaplanır.Mali karınız yoksa karşılık ayrılmaz.Sizin örneğinizdeki rakamlara göre KKEG den dolayı ticari zarar oluşmaktadır.Bu durumda 370-371-691-692 hesaplar kullanılmaz.193 hesap 136 hesap ile kapatılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
