| 21.04.2015 13:19 |
(Üye)
|
Soru : sayın üstadım iyi günler.
6552 say.yasa gereği 100 ve 131 fasıllar için yararlandık.İlgili miktarlar bu kalemlerden düşüldü ve karşılığı ödenen miktarlarla beraber 689 kaleme kaydedildi.Firmalarım esas itibariyle ticari karları olan ve KGV ödeyen firmalar.2014 yılı KV bey.si düzenlenme aşamasında 689 rakamlarının yüksek olması nedeniyle gelir tablosunda ticari bilanço zararı çıkmaktadır.Eğer KV beyannamesinde kkeg dahil edildiğinde tekrar kara geçmiş bulunuyoruz.Fakat 689 rakamından dolayı dönem zararı 591 kaleminde kalmaktadır. 591 kalemindeki zarar önümüzdeki dönemlerde sıkıntı yaratmıyacakmıdır? 591 kalemindeki zararı hiçbir şekilde biryerlerden indiramiyeceğimize göre ne yapmamızı önerirsiniz?
Örnek olarak gerçek vergi öncesi karımız 76.200,00TL, KKEG ise 685.981,00TL, Bilanço zararımız 609.780,00TL, 193 hes.136 ile kapanırsa ve 370,371 çalışmayacağını varsayarsak, 591 hesap ilelebet bilançodamı kalacak?
Cevabınızı ivedilikle bekler çalışmalarınızda başarılar dilerim.
Cevap : Muhasebe kaydı olarak düşünceniz doğrudur. 591 hesapta kalacak.Ancak ileriki yıllarda kar dağıtımı yapılması halinde % 15 GV stopajı ödendikten sonra ,kar ortaklar ödenmeden 591 hesap ile kapatılabileceği kanaatindeyiz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
