| 12.05.2015 16:59 |
(Üye)
|
Soru : Üstadım; Dahilde işleme izin belgesi kapsamında Mal temin ederek nihai ürünleri İhraç Kayıtlı olarak teslim etmekteyiz. KDV iade sisteminde yapılan değişiklik neticesinde Üretimde kullanılan DİİB izin belgesi mala ait KDV'sini İhraç Kayıtlı Teslim neticesinde iade edilecek KDV'sinden düştükten sonra iadeyi hesaplamaktayız. Sorum. şu eğer Üretimde kullanılan KDV fazla olduğunda iade edilmeyen KDV Devreden KDV olarak Yazılacak dendi ve KDV ona göre yapıldı. Sorum bu şekilde beyannamede İade edilmeyen KDV Sonraki döneme devreden KDV olarak kalıyor. Bu şekilde ertesi ay beyannamesinde Sonraki döneme devreden kdv olarak bu rakkamı yazabilirmiyim.
Cevap : İndirilemeyen veya iade hakkı olmayan KDV si sonraki dönemlere devir olur.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
