| 15.05.2015 12:35 |
(Üye)
|
Soru : Üstad; Plastik enjeksiyon işi yapan bir mükellefim Nisan 2015 te 1.480 kg Hurda Plastik satın almış olup alış faturasında "3065 Sayılı KDV Kanunun 17/4 C Mad gereğince KDV den istisnadır" deyip KDV hesaplanmamıştır. Aynı şekilde mükellefim de aynı dönemde 1.297 kg hurda Plastik faturası kesip aynı ibareyi faturaya yazıp KDV hesaplamamıştır. Söz konusu bu iki işlemin muhasebe kayıtları ve KDV Beyannamesinde nasıl beyan edileceği hususunda yardımlarınıza ihtiyaç duymaktayım. Saygılarımla. İyi çalışmalar.
Cevap : Alışlar 153 hesapta satışlar 600 hesapta muhasebeleştirilir. Teslimler ve alışlar için kdv söz konusu olmadığı için 191-391 hesaplar kullanılmaz.Hurda teslimleri KDV beyannamesinde kısmi istisnalar bölümünde 231 kodla beyan edilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
