| 03.08.2015 11:14 |
(Üye)
|
Soru : İyi günler; Kanuni ikametgahı ve işyeri yurtdışında bukunan bir şirketin Türkiye şubesi olarak faaliyet göstermekteyiz. Şubenin mali bilançosunda ticari işlemler neticesinde alımlara ilişkin yurtdışındaki merkezine ( 320 hesaplarda) alacak bakiyesi bulunmaktadır. Türkiye'deki şubenin 2007 ve müteakip yıllardan süregelen geçmiş yıl zararları bulunmaktadır. İlgili zararlarının nitelikleri itibari ile ( vergisel açıdan) kullanılamayan ve kullanılabilir şekildedir. Tereddütte kaldığımız nokta Türkiye Şubesinde yer alan ve yukarıda açıklamaya çalıştığımız bu zararların; 320 hesaplarda yer alan alacak bakiyesinden mahsup etme imkanımız var mıdır? Nasıl bir yol izlemeliyiz ? Muteber bir evrak olarak protokol ve/veya benzeri bir evrak düzenleyerek mahsup işlemini yapabilir miyiz? Muhasebe uygulamaları ve vergisel açıdan bir sorun teşkil eder mi? Saygılarımla
Cevap : 320 HESAP zararlar ile mahsup edilmez.Zararların mahsubu elde edilecek ticari kardan mümkündür.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
