| 06.08.2015 13:22 |
(Üye)
|
Soru : Üstadım . DİİB Kapsamında alınarak üretim sonrası İhraç kayıtlı teslimlerde değişen iade sisteminde DİİB kapsamında alınan malların imalatta kullanılan kısmına ait KDV teslimin yapıldığı dönem beyannameye yazılmakta ve iade edilecek kdv hesaplanmaktadır. düşen kısımda iade dilekçesi ve evrakların verildiği dönem beyannamesinde İndirilecek kısma yazılmaktadır.
Sorum. 1- YMM üstadlarımız DİİB Satıcı raporlarında KDV hesaplamalarını yaparken İntaç tarihine göre işlem yapmaktadır. Oysa biz kdv beyannamesinde yapacağımız hesaplama Teslim bünyesine giren DİİB malına isabet eden KDV'yi dönem iade kdv rakkamından düşerek beyannameye yazmak ihracat gerçekleşmesi evrak teslim dilekçesi neticesinde Düşen kısım olan KDV'yi İndirim olarak beyannameye yazmak şeklinde oluyor. sizinde değerli bilginizi rica ediyorum.
Cevap : YMM nin görüşündeyim.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
