| 07.10.2015 11:37 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba; Bilişim sektöründe faaliyet gösteren bir mükellefim,dışarıdan cd kod bedeli hizmeti almıştır.Düzenleyeceği gider pusulasında (Karşı taraf vergiden muaf) Kdv var mı? Stopaj oranı ne olmalıdır?Bu konuda yardımlarınızı rica ederim.Teşekkürler..
Cevap : KDV AÇISINDAN; Fatura tutarı üzerinden (2) nolu KDV beyannamesi verilecek.(2) nolu KDV beyannamesi ile ödenen KDV si (1) nolu KDV beyannamesinde İndirim Konusu yapılır.
HİZMET İTHALİ STOPJ;Kurumlar Vergisi Kanunun 30 uncu maddesinde, dar mükellefiyete tabi kurumların maddede bentler halinde sayılan kazanç ve iratları üzerinden, bu kazanç ve iratları avanslar da dahil olmak üzere nakden veya hesaben ödeyen veya tahakkuk ettirenler tarafından kurumlar vergisi kesintisi yapılacağı hükmüne yer verilmiş olup maddenin birinci fıkrasının (b) bendinde serbest meslek kazançlarından, ikinci fıkrasında ise ticarî veya ziraî kazanca dahil olup olmadığına bakılmaksızın telif, imtiyaz, ihtira, işletme, ticaret unvanı, marka ve benzeri gayrimaddi hakların satışı, devir ve temliki karşılığında nakden veya hesaben ödenen veya tahakkuk ettirilen bedeller üzerinden kurumlar vergisi kesintisi yapılacağı hükme bağlanmıştır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
