| 20.10.2015 15:36 |
(Üye)
|
Soru : Üstadım iyi günler. Sorum Hatalı üretim neticesinde tarafımıza iade edilen Karton Kutuları kişiye özel basıldığındna dolayı kullanamamaktayız. Malları 17/4-G kapsamında Hurda Karton olarak Kağıt firmasına satmaktayız. KDV düzeltmesini yapmaktayım. Alımda yüklenilen KDV İlave KDV olarak yazmaktayım. Ancak Malları Adet teslim aldığımızdan dolayı Hurda olarak sattığımızda Kg olarak Hurdaya vermekteyiz. ve malın değeri çok çok altında teslim edilmektedir.
Maliyet ve Satış Arasında oluşan bu tutarı Zarar olarak dikkate alabilirmiyim. Yüklenilen KDV ilave KDV olarak dikkate almaktayım. Görüş ve düşüncelerinize teşekkür ederim.
153- Ticari Mal 100,00
191- İnd.KDV 18,00
320-Satıcılar 118,00
Mal Alım
120-Alıcılar 129,80
600-Satış 110,00
391-KDV 19,80
Mal Satış
610-İade 20,00
191-İlave 3,60
120- Alıcılar 23,60
621-Satış Maliyeti 81,82
157-Diğer Stoklar 18,18
153-Ticari Mal
Satışların Maliyeti
120-Yurtiçi Alıcılar 4,00
659-Diğer Olağ.Zar 14,73
600- Hurda Satış 4,00
391-İlave KDV 14,73
Hurda Satış Kaydı ve KDV Düzeltme
623-Diğer Stok Maliyet 18,18
157-Diğer Stok 18,18
Hurda Satış Maliyeti
Üstadım Böyle bir maliyet özellikle Hurdaların Satılmasından sonra Alış Maliyeti üzerinden Gider yazılması her hangi bir eleştiri oluştururmu nihayetinde satışa konu olmayan fakat iktisadi olarak bir değeri olan ürün 17/4-G Kağıt hurdası olarak teslim edilmesinden dolayı bu şekilde yapılabilirmi yardım ve görüşlerinizi bekliyorum.
İyi Çalışmalar.
Cevap : KDV hakkındaki görüşünüz doğrudur.Oluşan zararın gider yazılabileceği kanaatindeyiz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
