| 20.10.2015 16:03 |
(Üye)
|
Soru : Soru : Üstadım iyi günler. Sorum Hatalı üretim neticesinde tarafımıza iade edilen Karton Kutuları kişiye özel basıldığındna dolayı kullanamamaktayız. Malları 17/4-G kapsamında Hurda Karton olarak Kağıt firmasına satmaktayız. KDV düzeltmesini yapmaktayım. Alımda yüklenilen KDV İlave KDV olarak yazmaktayım. Ancak Malları Adet teslim aldığımızdan dolayı Hurda olarak sattığımızda Kg olarak Hurdaya vermekteyiz. ve malın değeri çok çok altında teslim edilmektedir. Maliyet ve Satış Arasında oluşan bu tutarı Zarar olarak dikkate alabilirmiyim. Yüklenilen KDV ilave KDV olarak dikkate almaktayım. Görüş ve düşüncelerinize teşekkür ederim. 153- Ticari Mal 100,00 191- İnd.KDV 18,00 320-Satıcılar 118,00 Mal Alım 120-Alıcılar 129,80 600-Satış 110,00 391-KDV 19,80 Mal Satış 610-İade 20,00 191-İlave 3,60 120- Alıcılar 23,60 621-Satış Maliyeti 81,82 157-Diğer Stoklar 18,18 153-Ticari Mal Satışların Maliyeti 120-Yurtiçi Alıcılar 4,00 659-Diğer Olağ.Zar 14,73 600- Hurda Satış 4,00 391-İlave KDV 14,73 Hurda Satış Kaydı ve KDV Düzeltme 623-Diğer Stok Maliyet 18,18 157-Diğer Stok 18,18 Hurda Satış Maliyeti Üstadım Böyle bir maliyet özellikle Hurdaların Satılmasından sonra Alış Maliyeti üzerinden Gider yazılması her hangi bir eleştiri oluştururmu nihayetinde satışa konu olmayan fakat iktisadi olarak bir değeri olan ürün 17/4-G Kağıt hurdası olarak teslim edilmesinden dolayı bu şekilde yapılabilirmi yardım ve görüşlerinizi bekliyorum. İyi Çalışmalar.
Cevap : KDV hakkındaki görüşünüz doğrudur.Oluşan zararın gider yazılabileceği kanaatindeyiz.
Yani Mal Alış Maliyeti ve Hurda Satış Maliyeti neticesinde oluşan zararı kabul edilen bir zarar olarak dikkate alabilirim.
Cevap : Mal Alış Maliyeti - Hurda Satış Bedeli = Zarar
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
