| 09.11.2015 10:59 |
(Üye)
|
Soru : ÜSTAD MERHABALAR... BENİM İÇİN ACİL VE TÜM DETAYLARI ÖNEMLİ BİR SORUM OLACAK...
ÖZEL VE BÜYÜK BİR İNŞAAT ŞİRKETİNİN YAPTIĞI İNŞAATIN GÜVENLİK AĞI İŞİNİ YAPIYORUZ. GÜVENLİK AĞI İNŞAATIN DIŞ CEPHESİNE İNŞAATIN YAPILDIĞI SIRADA İNŞAATTAN HERHANGİ BİR PARÇA VEYA ÇALIŞAN İŞÇİLER AŞAĞIYA DÜŞMESİN DİYE ÇELİK PARÇALARLA BİNANIN DIŞINA MONTE EDİLMİŞ AĞLARDAN OLUŞMAKTADIR. İNŞAAT BİTTİĞİNDE BU PARÇALAR ATILACAKTIR VEYA SÖKÜLÜP BAŞKA BİR İNŞAATTA DA KULLANILABİLİR SAĞLAM KALIRSA VE HASAR GÖRMEZ İSE. YANİ BİNAYA SABİT DEĞİLDİR. KALICI BİR KATKISI YOKTUR.
SORUMA GELİNCE. İNŞAAT FİRMASI BİZE HAKEDİŞ FATURALARI KESTİRİYOR. BU FATURALARDA STOPAJ KESİNTİSİ YAPTIRIYOR. ŞİMDİ BİZ BU FATURALARI KESEN FİRMA OPLARAK MUHASEBE KAYITLARINI YILLARA SARİ Mİ TUTMALIYIZ. YOKSA HİZMET İŞİ OLARAK DEĞERLENDİRİP İLGİLİ DÖNEMLERİNDE KAR BEYANINDAMI BULUNMALIYIZ. GECİCİ VERGİYİ NASIL BEYAN ETMEMİZ GEREKİYOR. YAPILAN STOPAJ KESİNTİLERİNİ NASIL VE NE ZAMAN MAHSUP EDECEĞİZ. KDV BEYANINI NASIL YAPACAĞIZ. HESAPLANAN KDV Yİ İLAVE EDİLECEK KDV BÖLÜMÜNE Mİ YAZACAĞIZ YOKSA KDV MATRAHI İLE BERABER BEYAN MI EDECEĞİZ. LÜTFEN AYRINITLI OLARAK BİLGİ VERİRMİSİNİZ.
TEŞEKKÜR EDERİM...
Cevap : YAPILAN İŞ GVK 42. MADDE KAPSAMINDA İSE GV STOPAJI YAPILMASI YERİNDE BİR UYGULAMADIR. KESİLEN VERGİLER 193 HESAPTA TAKİP EDİLİR.YILLIK HESAPLANAN VERGİDEN BEYANNAME ÜZERİNDEN MAHSUBU YAPILIR.YILLARA YAYGIN İNŞAAT İŞLERİNDE GEÇİCİ VERGİ BEYANNAMESİ VERİLMEZ.DÜZENLENEN FATURADA AYRICA KDV HESAPLANIR.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
