| 19.11.2015 10:43 |
(Üye)
|
Soru : merhaba ,
ücret bodrolarının tahakkuku kaydı ile ilgili bir soru sormak istiyorum.
biz aylık olarak ssk tahakkuku alırken , (borcumuz olmadığı için) aylık sgk primlerinden %5 indirim almaktayız.
1 - ücret bordrolarında , sgk nın % 5 hazine desteği rakamını , yevmiye maddesinde hangi hesapta - ne şekilde göstermeliyim ?
ve bu hesabın sene sonu hesap kapaması , hangi hesap numarası ıle yapılmalıdır ?
2 - ücret bordrolarında maaş tahakkuk yaparken AGI bedelini hangi hesap numarası ıle yevmiye maddesinde göstermeliyim ve personele ay sonunda bankadan maaş ödemesi kaydını yaparken yine bu AGI ödemesini hangi hesap ile yevmiye fişinde göstermeliyim ?
teşekkürler
Cevap : 1-% 5 indirimle ilgili örnekli açıklamamız,Web sayfamızda Mevzuat/Bilgi arşivi bölümünde 4. sıadadır.
2-AGİ muhasebeleştirilmesi
TAHAKKUK
--------------------------------/----------------------------
770 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (B)
Ücret Giderleri
Sig.İşv.His.
İşsiz.İşv.His.
136 DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR (B)
Mahsup edilecek AGİ.
360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR (A)
Öd.Gelir Vergisi
Öd.Damga Vergisi
361 ÖD.SOSYAL GÜV. KESİN. (A)
Öd. Sig.Primi
Öd.İşsiz.Primi
100/102/335 (A)
……….. ayı ücretleri tahakkuku
---------------------------------------/------------------------
ÖDEME
--------------------------------/------------------------------
360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR (B)
Gelir Vergisi
Damga Vergisi
136 DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR (B)
Mahsup edilecek AGİ.
361 ÖD.SOSYAL GÜV. KESİN. (B)
Öd. Sig.Primi
Öd.İşsiz.Primi
100/102 (A)
Ödeme kaydı
---------------------------/--------------------
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
