| 03.12.2015 11:15 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar.
Bir müşterim yurtdışında ithal ettiği pin kodu satışını banka aracılığı ile satmaktadır. Bu satış işleminde aracılık yapması ve satılan pin kodunun ilerleyen bir dönemde farklı kdv oranlarında harcanacak olması sebebi ile KDV konusuna girmediği yönünde özelgemizi aldık. Ancak burada aradaki satışta elde edilen komisyon ile ilgili olarak KDV tahakkuk etmemiz gerektiği söylendi. Burada asıl sorun şu. Yapılan satış işlemi ile ilgili olarak elde edilen komisyonun yarısı biz yarısı banka aracılığı ile yaptığımız için bankaya ait. Bankaya ait olan kısım içinde KDV tahakkuk yapmalımıyız. Konuyu örnekle açıklayacak olursak: 90 TL ye aldığım Itunes kodunu 100 TL ye banka aracılığı ile müşteriye satıyorum. Aradaki 10 tl nin 5 tl si bize 5 tl si bankaya ait. Ancak banka hesaplarımızda işlem 100 tl hesabımıza geçiyor ve içerisinden 5 tl banka komisyon kesiyor. Biz firma olarak bankanın kestiği 5 tl komisyona ait KDV yüküne girmek istemiyoruz. Mümkünmüdür. Şimdiden teşekkürler.
Cevap : Böyle bir işlem olamayacağı kanaatindeyiz.KDV bölünmesi söz konusu değildir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
