| 11.01.2016 14:27 |
(Üye)
|
Soru : SPOR SALONU OLAN BİR MÜKELLEFİMİ 14/10/2015 TARİHİNDE AÇILIŞINI YAPTIK.FATURA BASTIRMA İŞLEMİNİ OCAK 2016 TARİHİNDE YAPTILAR ANCAK 11,12 AY 2015 TARİHLERİNDE KREDİ KARTLI SATIŞ YAPMIŞLAR (POS CİHAZINDAN TAHSİLAT GERÇEKLEŞTİRMİŞLER.)
BEN FATURA BASTIRDIKLARINI DÜŞÜNDÜĞÜM İÇİN 11.AY KDV BEYANINDA KREDİ KARTLI SATIŞ TUTARI KADAR SAYIŞ GÖSTERDİM.BU AYA DÜZELTME VERMEM GEREKİRMİ. 11,VE 12,AY 2015 YILINDA YAPILAN SATIŞLARIN BEYANINI NASIL YAPICAZ.BASTIRILAN FATURALARLA GERİYE DÖNÜK SATIŞ FATURASIMI KESİCEM YOKSA OCAK 2016 TARIHINE BU GÜNE KADAR YAPILAN TÜM SATIŞ TUTARLARI TUTARINDA MI FATURA KESİCEM.BU ARADA KURUMUN YAZAR KASA KULLANMA ZORUNLULUĞUDA VAR AMA YAZAR KASA ALMADILAR VE BUNUNLA ALAKALI CEZA DA ALDILAR.NORMALDE YAZAR KASA KULLANIP KREDİ KARTLI SATIŞ UZERİNDEN YAZAR KASA FİŞİ KESMELERİ GEREKİYOR DU AMA ALMADILAR HALE. BEYAN EDİLMEYEN GELİRLERİ FATURALANDIRARAK DURUMU DÜZELTEBİLİR MİYİZ. BİR DİĞER SORUMDA İŞLETME DEFTERİNDE DEMİRBAŞ KAYDI NASIL OLUYOR ACABA. SADECE İNDİRİLECEK KDV SİNİN MUHASEBE KAYDINI YAPIP MATRAH TUTARI ÜZERİNDEN DEMİRBAŞ KAYDI YAPTIM.DOĞRUMUDUR.
Cevap : YAPILAN YANLIŞ DÜZELTİLEMEZ HALE GELMİŞTİR.KREDİ KARTI İLE YAPILAN SATIŞLAR İÇİN KDV BEYANNAMESİ VERİLECEK,2015 YILI SON GEÇİCİ VERGİ BEYANI BU OLUŞAN GELİRE GÖRE HESAPLANACAKTIR.FATURA BASILDIĞI TARİHDEN SONRA KULLANILIR ÖNCESİNE KULLANILAMAZ.2015 YILI İÇİN VERGİ İDARESİ FATURA KESİLMEDİĞİNİ TESPİT EDERSE CEZA UYGULAR.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
